Hodnota finančného riaditeľa pre mladú spoločnosť je dosť konkurenčná a vzrušujúca téma. Mnohí tvrdia, že sú zbytočnými „doplnkami“ a že malý znalý a dobre vyškolený finančný tím môže vyhovieť potrebám podnikania. Na druhej strane, finanční riaditelia prinášajú hlbšiu a strategickejšiu perspektívu, ktorá môže spoločnostiam pomôcť pripraviť sa na budúcnosť a optimalizovať ich súčasné fungovanie.

Najdôležitejšou časťou veci je, že zatiaľ čo finanční riaditelia pridávajú významnú hodnotu oveľa väčšiu ako juniorský finančný tím, sú často veľmi drahí.

Na to, aby sa podnik v tejto dileme úspešne zorientoval, musí najskôr pochopiť, s akými rolami, potrebami a cestami sa na tejto ceste stretne. Najúspešnejšie podniky nakoniec prerastú pôvodných zamestnancov účtovníkov a budú potrebovať veľkú hĺbku svojich rolí, pretože sa bude zväčšovať počet dimenzií vo finančnej funkcii. Ak pochopia, aké budú ich prípadné potreby vopred, bude existovať mnoho spôsobov, ako môžu podniky zaistiť svoje riziká a získať to, čo potrebujú, keď to potrebujú, bez finančného nadmerného viazania.

Veľkou otázkou nemusí byť, ako dlho dokážete prežiť, ale ako skoro začnete profitovať z príspevkov výnimočného finančného vodcu. Za viac ako 15 rokov skúseností v pozícii riaditeľa a finančného konzultanta som sa dozvedel, že najlepším spôsobom, ako posúdiť, či by si spoločnosť mala alebo nemá najať finančného riaditeľa, je hodnotenie ich postavenia z hľadiska „hierarchie potrieb“. vysvetlím nižšie. Nasledujúca analýza pomôže vášmu podniku zistiť, kde sa v danej hierarchii nachádza, a môže byť sprievodcom pri prijímaní zamestnancov, ktorí najlepšie vyhovujú ich súčasným potrebám a spôsobu posunu na ďalšiu úroveň.

Hierarchia potrieb rovnako ako „Maslowova hierarchia potrieb“ hovorí, že podnik má hierarchiu riadenia potrieb. To sa odráža v nasledujúcej tabuľke.

Čím sú základné potreby, tým sú ich zručnosti nevyhnutné. Čo sa týka pokroku, musia napredovať aj zručnosti, ako aj vedomosti potrebné na splnenie týchto potrieb. Základné potreby sú administratívne a dajú sa uspokojiť pomocou technického školenia, ale pokročilé potreby potrebujú strategickú zložku, ktorú najlepšie splní niekto s rozsiahlymi obchodnými skúsenosťami.

Obchodné potreby rastú rôznymi rýchlosťami podľa odvetvia, trhových príležitostí, ambícií a zdrojov. Potrebu nemožno uspokojiť, ak nebola splnená predchádzajúca potreba.

Úroveň 1: Vyjednávať

Najzákladnejšou potrebou podniku je schopnosť vykonávať transakcie. Mám tým na mysli nákup a predaj výrobkov a služieb a vytváranie prepojení.

Základné transakcie si vyžadujú vedenie základnej evidencie - čo nazývam účtovná šeková knižka . Môže to urobiť ktokoľvek v odbore a nevyžaduje to predchádzajúce znalosti v oblasti financií alebo účtovníctva. Spravidla predpokladá, že podnik zaznamená iba transakcie v šekovej knižke a potom použije zmenu v počiatočnej a konečnej súvahe na posúdenie svojho finančného zdravia a úspešnosti.

Výhody účtovnej šekovej knižky sú zrejmé: je lacná a vyžaduje minimálne úsilie. Dá sa to urobiť rýchlo a nevyžaduje si to špecializovaný personál. Začínajúce podniky sú potom tie, ktoré môžu inklinovať k tomuto druhu činnosti, čo má zmysel. Napriek tomu, že ide o základné transakcie, mnoho podnikateľov sa nachádza vo vážnych problémoch, pretože uskutočnili transakcie bez toho, aby prešli od používania účtovnej šekovej knižky k používaniu „skutočného“ účtovníctva.

Podnikanie, ktoré sa práve rozbieha, môže zistiť, že takýmto spôsobom môže zostať nad vodou, ale nie je to udržateľné pre žiaden podnik, ktorý chce z dlhodobého hľadiska prežiť, tým menej sa rozvíjať.

Úroveň 2: Uchovávajte záznam

Skutočné účtovníctvo sa sústreďuje na potrebu mať správny záznam o vykonaných transakciách, čo môže vykonať „účtovník“ alebo so zvyšovaním zložitosti transakcií účtovník. Vlastník môže túto potrebu určite uspokojiť, ak to čas a schopnosti umožňujú, musí však brať do úvahy nákladová príležitosť urobiť tak.

Úlohou účtovníka je zaznamenávať všetku činnosť zo zdrojov transakcií, ako sú bankové zostatky a zásoby. Účtovník vo všeobecnosti vyžaduje dohľad externého účtovníka alebo vlastníka firmy. Lepšia obchodná flexibilita sa často dosahuje použitím externej externej účtovníckej služby, vyžaduje si to však viac komunikácie a kontroly.

Zatiaľ čo sa účtovník a účtovník zameriavajú na zaznamenávanie historických transakcií a činností s rôznym stupňom presnosti a súladu, účtovník sa od účtovníka líši v tom, že sú vyškolení na vysoké štandardy profesionálnejšej výkonnosti. Toto školenie a vzdelávanie im dáva oprávnenie zabezpečiť, aby dokončenie a načasovanie finančnej činnosti bolo správne zaznamenané. Účty pripravené účtovníkmi by mali byť požiadavkou spoločnosti, ktorá sa jedného dňa bude uchádzať o financovanie zvonku.

Nedávno som spolupracoval s klientom, ktorý nielenže mal veľmi dobré účtovné zásady GAAP (General Accepted Accounting Principles) pre začínajúce podnikanie, ale prekvapil ma aj tým, že mal pomerne kompletný katalóg všetkých jeho zmluvných povinností. Aj keď ich nebolo veľa, jeho zakladateľom bol finančný riaditeľ a vedel, že až príde čas, veritelia a investori budú vyžadovať hromadné zverejnenie všetkých zmluvných povinností. Vďaka skorému zaznamenaniu svojich zmluvných transakcií máte lepšiu cestu k prípadnému zvýšeniu kapitálu.

Pre podniky, ktoré požadujú väčší dohľad bez výrazne vysokých nákladov, má často zmysel externé zdroje pravidelne používať na kontrolu práce účtovníka, najmä ak na rozdiel od môjho klienta nemá vedúci účtovnícke skúsenosti. To je možné zahrnúť do práce na príprave dane alebo a CFO čiastočne zadržaný .

Našťastie pre firmy, ktoré si uvedomujú náklady, má schopnosť zachytávať transakcie sa výrazne zmenilo v poslednom desaťročí; svet už nie je taký, kde sa s údajmi zaobchádza manuálne. Veľa z toho bolo nahradených softvérovými aplikáciami a inými zdrojmi IT, čo má samozrejme dôsledky na náklady na podnikanie (ide o to, že softvér nahrádza ľudskú prácu za nižšie náklady).

strojové učenie pythonu na príklade

Všeobecne platí, že podniky, ktoré sú stále na tejto úrovni hierarchie potrieb, sa môžu dostať z toho, že nebudú mať finančného riaditeľa. Nakoniec je hlavnou požiadavkou iba správne riadenie transakcií uskutočňovaných podnikom. Pretože táto úloha je stále dosť zásadná a zvládne ju akýkoľvek vyškolený pracovník v rámci tej istej spoločnosti alebo pracovník na dohodu na čiastočný úväzok, určite nebude vyžadovať služby špecializovanejšieho a skúsenejšieho finančného riaditeľa.

Fintech Illusion

Pretože sa finančné a prevádzkové údaje získavajú z mnohých zdrojov do hostiteľských účtovných systémov, pozornosť sa presunula od manuálneho zadávania údajov k zabezpečeniu kvality týchto údajov a spôsobu ich zaznamenávania.

Ak však nebudú tieto softvérové ​​aplikácie implementované správne, môžu podnikateľov uviesť do omylu, keď veria, že údaje sú v systéme správne, aj keď v skutočnosti nie sú.

V mnohých ohľadoch sa prijatie Fintech stalo pre niektoré podniky novou účtovnou šekovou knižkou - účtovné údaje sú príjmovým rámcom v systéme, ale nepridávajú hodnotu.

Vo výsledku musí účtovné systémy a prevádzkové rozhrania nainštalovať niekto, kto dobre rozumie účtovným zásadám. Quickbooks, jeden z najpopulárnejších účtovníckych softvérov, Povedzte, čo: „S rastom vášho podnikania - a príjmov - sa správa vašich financií môže stať úlohou, na ktorú nemáte čas ani vedomosti. Konkrétne, pokiaľ ide o vyhýbanie sa právnym problémom, účtovníci často stoja za svoj čas v zlate. ““

Toto je doba, kedy by malo pre spoločnosť zmysel zapojiť finančného poradcu, ktorý zabezpečí, aby boli aplikácie správne integrované a aby boli usporiadané pravidlá, ktoré zabezpečia, že používanie aplikácií podporuje funkciu finančného výkazníctva.

Ďalšia spoločnosť, s ktorou som nedávno konzultoval, potrebovala opraviť chybnú implementáciu softvéru na lokalizáciu zásob. Spoločnosť za prvé štyri roky zaznamenala výrazný rast, nedokázala však správne zostaviť plány dane z obratu a daňové položky. To malo za následok nesprávne hlásenie rýchleho zvýšenia dane z obratu v priebehu niekoľkých rokov.

Pracoval som v odbore opravy tejto implementácie a podávania správnych výnosov. Bohužiaľ, po mnoho mesiacov náklady na pokuty a úroky presahovali skutočnú splatnú daň z obratu. Opravou implementácie boli identifikované a použité ďalšie príležitosti na zlepšenie a klient môže teraz prostredníctvom svojho účtovného systému vykázať ziskovosť v reálnom čase podľa produktovej rady. Toto tiež použila na vykonanie úprav svojej produktovej zmesi a na úsporu významných súm spoločnosti.

Projekt napriek tomu slúžil ako skvelý príklad potenciálnych problémov týkajúcich sa spoločnosti Fintech. Aj keď je finančný systém založený na IT správne prepojený, bude si vyžadovať pravidelnú kontrolu účtovných údajov a opatrení. Tieto činnosti si vyžadujú nielen dobré znalosti účtovníctva, ale aj schopnosť asimilovať prevádzkové údaje do finančných záznamov.

Úroveň 3: Pokrytie dôvery

Ak sú transakcie riadne odôvodnené, môže podnik začať podávať správy o činnosti daného podniku. Kľúčom je, že prehľady začínajú mať formu obchodných oblastí (napr. Tržby obchodného oddelenia a ich náklady) alebo konkrétnych obchodných úloh (napr. Služby zákazníkom), na rozdiel od jednoduchého vykazovania iba obchodných transakcií (napr. Výnos). .

FinTech opäť slúži na to, aby bola celá správa cenovo dostupnejšia a robustnejšia ako kedykoľvek predtým. Obchodné školy sa vyvinuli v posledných rokoch tak, aby svojim absolventom zabezpečili a silné porozumenie spoločnosti Fintech a jej nespočetných aplikácií. Rovnomerné kurzy venované tomu Vyskytovali sa všade

To znamená, že pred zavedením systému podávania správ je dôležité vedieť, ako sa správy použijú. Aj keď sa vždy vyžaduje presnosť, k správam na interné účely nie je potrebné pristupovať a posudzovať ich rovnako ako k správam používaným na externé účely. V závislosti od toho, ako bola aktivita zachytená, môžu byť správy prezentované mnohými spôsobmi, ale vždy s varovaním: „Odpadkový kôš = Odpadkový kôš“.

Hlavným účelom je komunikovať transakčné informácie na príslušnej úrovni pre príslušné publikum. Ak to účtovník alebo účtovník dokáže, vaša práca je hotová. Ak nie, podnik bude potrebovať niekoho, kto dokáže vhodne zmeniť účtovné informácie na zmysluplnú komunikáciu.

Veľmi častým problémom, ktorý pravidelne v počiatočných fázach vidím v rôznych podnikoch, je to, že ako zdroje pre svoje správy používajú rôzne systémy, a preto si nikdy nie sú istí, či správne zachytili údaje v týchto správach.

Neexistencia jednoduchého zdroja údajov vedie k zachyteniu menej ako 100 percent zamýšľaného účelu alebo v niektorých prípadoch dokonca k duplikovaniu viac ako 100 percent hlásenej aktivity. Úspešné vykazovanie by malo byť dôsledné, konkrétne a úplné, najmä ak sa tieto podniky v počiatočnom štádiu pripravujú na prechod na financovanie série A.

Zvyčajne v tejto fáze sa stáva finančný riaditeľ relevantnejším v hierarchii potrieb. Koniec koncov, zaznamenávanie záznamov o transakciách, ich krájanie a krájanie na kocky, aby začali uspokojovať a viesť každodenné podnikanie, si vyžaduje hlbší vhľad a úsudok. Celkom bežnou možnosťou však je vyhľadať pomoc na čiastočný úväzok mimo finančného riaditeľa. Podľa mojich skúseností preto sa zapojím do podnikania a tiež tam zistím, že môžem začať zvyšovať hodnotu .

Finančné správy: účely alebo prostriedky?

Každý vlastník firmy, ktorý mal v rukách hromadu finančných správ, ktoré poskytol jeho účtovník, vám povie, že iba tieto sú frustrujúce a málo hodnotné. V mnohých prípadoch vytvárajú pre majiteľa nejasnosti a komplikujú im prácu.

Samotné správy nie sú konečným cieľom, pretože by mali byť prostriedkom na pochopenie finančnej činnosti. Napríklad nestačí vedieť, že konečná finančná pozícia v súčasnom období sa zmenila o určitú sumu, ak nemôžete určiť, ktoré činnosti viedli k zmene.

Na začiatku svojej kariéry som pracoval s klientom, ktorý nechápal, že sezónne podnikanie spôsobilo značné výkyvy v potrebe pracovného kapitálu, zatiaľ čo počas špičiek rástli pohľadávky a zásoby. Ich účtovník im poskytol správy o zostatku peňazí, ale bez bližšieho vysvetlenia. Pracoval som s nimi na identifikácii metrík ako objem zásob Y. čakajúce dni predaja ktoré môžu monitorovať, aby lepšie odrážali, ako sa podnikaniu darilo, a tiež tomu, ako pomáha predpovedať budúce peňažné pozície.

Ako som už spomenul, správy vytvorené pre externé použitie slúžia na iný účel ako správa správ vytvorených pre interné použitie. Ak boli vytvorené pre interné použitie, potom sú prostriedkom, pomocou ktorého sa podnik dozvie o vašich aktivitách a objaví príležitosti, ako konať.

Je pravdepodobnejšie, že podnik vzrastie, keď správy generuje osoba, ktorá má vysokú kvalifikáciu v analýze a interpretácii finančných údajov obsiahnutých v správach. Táto osoba dokáže zistiť, kedy štandardné správy potrebujú viac podrobností, a môže vytvárať ad hoc analýzy, keď to má zmysel. Vedieť, kedy to posunúť na vyššiu úroveň a ako na to, prichádza len so skúsenosťami.

Najmä rýchlo sa meniace podniky si nemôžu dovoliť ignorovať interpretáciu informácií obsiahnutých vo finančných správach. Pri ľahkej navigácii v tejto fáze by sa v skutočnosti mali spoliehať na nich (a napríklad na dashboardy alebo KPI). ale vytvárať zmysluplné informačné panely Nie je to také ľahké, ako to znie, vyžaduje si pochopenie toho, aké faktory ovplyvňujú podnikanie a aké signály vysielajú. Niektoré KPI môžu byť čisto finančné, zatiaľ čo iné môžu predstavovať kombináciu finančných a prevádzkových údajov. Skúsený finančný líder bude vedieť, ako zhromaždiť tieto informácie alebo ako k tomu viesť ostatných.

Úroveň 4: Finančné plánovanie

Vďaka presnému záznamu historickej aktivity a analýze faktorov, ktoré ovplyvnili úspechy a neúspechy, môže podnik zhromaždené informácie využiť na vypracovať finančné predpovede . Ako sa hovorí: „nemôžete vedieť, kam máte namierené, kým nebudete vedieť, kam ste išli.“

Proces vytvárania predpovedí nie je nič podobné ako kroky na zaznamenávanie účtovných činností a vyžaduje si inú sadu nástrojov a zručností.

Spoločnosti s rýchlo sa meniacimi obchodnými modelmi oveľa viac profitujú z pravidelných predpovedí a opäť by nemali tento krok preskočiť. Čím rýchlejšie sú obchodné zmeny, tým väčšie je riziko spojené s neplánovaním a tým väčšia je potreba častejších aktualizácií pokroku smerom k plánu.

Ideálna predpoveď by bola priebežná predpoveď a mali by ste vždy premietať 12 mesiacov kedykoľvek; Platí to najmä pre sezónne podniky. Prognóza by mala obsahovať tri finančné výkazy: zisk a strata, kapitálové výdavky a peňažné toky. Vedenie potom môže spolupracovať so zvyškom podniku a zaistiť mu dostatok zdrojov na splnenie svojich cieľov založených na potrebách. Finančný tím sa snaží škálovať podnikové zdroje tak, aby reagovali na potreby plánovania, a to len o niečo menej, ako je nevyhnutné, aby príležitosti a / alebo zdroje neboli zbytočne premrhané.

Spoločnosti, ktoré sú na tejto úrovni hierarchie potrieb, budú určite potrebovať finančného riaditeľa. Ako už bolo spomenuté vyššie, finančný riaditeľ na čiastočný úväzok by mohol stačiť, ale existovali by úzke pracovné vzťahy a spolupráca s vedením s cieľom prísť so zmysluplnými a dúfajme presnými finančnými prognózami.

softvérová účtovná osnova spoločnosti

Úroveň 5: Strategická spolupráca

Firmy, ktoré sa usilujú neustále rozvíjať a zlepšovať, budú tiež očakávať to najlepšie od svojho tímu finančného riadenia. Konečným konečným produktom tímu pre správu financií je strategická spolupráca, kde finančná funkcia spolupracuje s inými oblasťami podnikania a je neoddeliteľnou súčasťou strategického finančného procesu . To je možné dosiahnuť iba vtedy, keď podnik pochopí, kde bol a kam chce ísť.

Strategická vízia zahŕňa dlhodobé cenové rozhodnutia, analýzu scenárov, medzinárodnú expanziu, akvizičné rozhodnutia a mnoho ďalších rozhodnutí na vysokej úrovni. Strategická spolupráca je výsledkom asimilácie nových hraníc v dlhodobých cieľoch podnikania.

V tejto fáze je nevyhnutnosťou sezónny finančný líder, ktorý dokáže spolupracovať s podnikmi na vytvorení životaschopných finančných stratégií. .

Vyberte možnosť Štíhle financie

V dnešnom podnikateľskom prostredí štíhlé organizácie dokazujú, že pri správnej finančnej disciplíne môžu spoločnosti dosiahnuť významné výsledky s menším počtom zdrojov, ako bolo kedysi možné.

Hovoriac Christian Gheorghe, generálny riaditeľ spoločnosti Tidemark, „Aj finančný profesionál na strednej úrovni môže presunúť procesy plánovania, rozpočtu a prognózy organizácie mimo tabuľky programu Excel, aby manažéri mohli mať údaje a analýzy potrebné na pochopenie týchto scenárov. Kde sa čudujú„ čo ak “ , a byť schopný používať prediktívne analýzy a predpovede “.

Zvyšovaním záujmu pracovných síl a finančných zdrojov sú rýchlo rastúce podniky agilnejšie a lepšie reagujú na meniace sa obchodné podmienky. Aj keď má FinTech obmedzenia, sa stáva veľkým sprostredkovateľom . Napríklad dáva podniku schopnosť prijať prácu na diaľku, čo mu umožňuje udržať si vysokú kvalitu talentu za nižšiu cenu kompenzácie. Softvér, ktorý oveľa lepšie spravuje účtovníctvo a financie, podporuje využitie externých servisných stredísk.

Spoločná technológia uľahčila podnikom vyrovnať sa s náborom zdrojov na plný úväzok a stále majú prístup k veľkej globálnej skupine talentovaných jednotlivcov. Firmy môžu teraz zapojiť čiastkových finančných riaditeľov a poradné rady a neskôr si zamestnať finančného riaditeľa na plný úväzok, aby mohli súčasne dosiahnuť svoje ciele a uspokojiť svoje potreby sofistikovanejšieho finančného vedenia.

Vzhľadom na to, že sa blížia určité ciele, je nevyhnutnosťou sezónny finančný vodca, ktorý dokáže vytvoriť životaschopnú finančnú stratégiu. Platí to najmä vtedy, keď sa podnik snaží rásť míľovými krokmi v niekoľkých externých finančných kolách. Zatiaľ čo poradcovia, VC a konzultanti môžu spoločnosť preniesť do počiatočných investičných fáz, príliš dlhé čakanie môže viesť k tomu, že finančný riaditeľ nebude mať dostatok času na to, aby sa priučil podnikaniu skôr, ako začne činnosť pred IPO.

Nájdenie správneho finančného riaditeľa, ktorý sa chce zapojiť do dobrodružstva, môže chvíľu trvať. Paul Holland zo spoločnosti Foundation Capital povedal 'Nie je nezvyčajné, že nájdenie a prijatie kvalitného finančného riaditeľa trvalo niekoľko mesiacov.' Ideálny odhadovaný čas na prijatie tohto finančného riaditeľa je medzi 12 a 18 mesiacmi pred IPO “.

Ďalšou výzvou pre spoločnosti bez finančného riaditeľa v tomto prostredí je sledovanie predpisov. Napríklad keď ASC606 sa bude od podnikateľov s externými investormi vyžadovať, aby vykazovali svoje príjmy inak, ako tomu bolo tradične.

Na záver možno povedať, že aj keď najímanie finančného riaditeľa nemusí byť prvoradou prioritou v počiatočných fázach životného cyklu spoločnosti, ak obchodný rast naďalej rastie tak, ako jeho ambície, je finančný riaditeľ nevyhnutný na efektívne riadenie rastúcich potrieb podniku. ...

Päť otázok, ktoré je potrebné položiť pri budovaní finančnej funkcie

Tu je niekoľko kľúčových otázok, ktoré by podnik mal zvážiť pri prijímaní svojich účtovných a finančných pracovníkov:

• Hľadáte investorov vonku? Ak je to tak, je dôležité, aby ste čo najskôr zaviedli správne účtovné procesy a štandardy.

• Mení sa vaše podnikanie rýchlo? Historicky zameraný transakčný prístup bude obmedzený v schopnosti pomáhať pri identifikácii príležitostí a hrozieb. Okrem toho, ak sa zmení podnikanie, môže sa zmeniť aj účtovný proces.

• Koľko schopností v oblasti finančného riadenia máte a koľko času im môžete venovať? Aj keď ovládate účtovníctvo a financie, každá hodina, ktorú vo financiách strávite, je minimálne jedna hodina, ktorú nemôžete minúť pri tom, čo robíte najlepšie.

• Koľko finančných rezerv môžete mať pripravených pre prípad prekvapenia? Pri menšej viditeľnosti a plánovaní môžu byť prekvapenia častejšie a väčšie. Budete potrebovať väčšie rezervy peňazí.

• Aké zložité sú vaše operácie? Rovnako ako stroje a takmer všetko ostatné, tým zložitejšie sú vaše operácie a financie, tým viac skúseností a zručností bude vaša firma potrebovať na adekvátne riadenie, vykazovanie a plánovanie.